Возврат подоходного налога за 3 года
Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?
Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:
- были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
- оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.
Это важно знать: Срок выявления скрытых недостатков при покупке квартиры
Пени за просрочку
Налоговым кодексом предусмотрена обязанность по начислению процентов за просрочку платежа. И их можно возместить, если истек срок возврата налога. Согласно пункту 10 статьи 78 НК РФ, проценты начисляются за каждый день просрочки (ключевой ставке).
Ставка рефинансирования берется та, которая действовала в период просрочки.
Для расчета процентов надо сумму, подлежащую возврату, умножить на ключевую ставку, разделить на 365 дней (366 дней — если високосный год) и умножить на количество календарных дней просрочки.
Количество дней просрочки считается со следующего дня после окончания установленного срока возврата и до дня возврата включительно.
Актуальные ставки рефинансирования, действующие на определенную дату, можно посмотреть на официальном сайте Центрального Банка РФ.
За последнее время ставки рефинансирования были следующие:
| Срок, с которого установлена ставка | Размер ставки рефинансирования (%, годовых) |
| с 17 июня 2019 | 7,50 |
| с 17 декабря 2018 | 7,75 |
| с 17 сентября 2018 | 7,50 |
| с 26 марта 2018 | 7,25 |
| с 12 февраля 2018 | 7,50 |
Обратите внимание, что пени за просрочку перечисления налога, поступившие вам на расчетный счет облагаются налогом 13%. И в следующем году необходимо заявить о них в декларации 3-НДФЛ и заплатить налог
Либо их можно зачесть, если у вас будет налоговой вычет. Но подать сведения в налоговую инспекцию о полученном доходе в виде процентов надо обязательно.
Возвраты по НДФЛ
При приобретении жилплощади
Гражданин, оформляющий приобретение жилья, может претендовать на возврат денег по НДФЛ, только если он не имеет другого жилого недвижимого имущества. Количество компенсируемых средств напрямую зависит от стоимости жилья.
Законодательство ограничивает максимальную сумму налогового вычета при приобретении жилой недвижимости.
Предельное количество денег, подлегающее компенсации, составляет сто двадцать тысяч рублей, даже если стоимость квартиры будет составлять несколько десятков миллионов рублей.
Для оформления потребуются следующие документы:
- Договор купли-продажи;
- Документ, подтверждающий владение собственностью заявителя;
- Заключение о том, что гражданин не имеет другой недвижимости.
При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.
Возврат за оплату образования
При произведении взносов за собственное обучение, либо образование своих детей и близких родственников, государством может компенсироваться часть средств, что взымается на НДФЛ. Предельная сумма выплаты установлена законодательством и не может составлять более ста двадцати тысяч рублей.
Потребуются следующие документы:
- Контракт с учебным заведением, где указана определенная сумма, на основании которой производится вычет;
- Квитанция, подтверждающая внесение средств на счет учреждения.
Для оформления возврата НДФЛ обязательным условием является наличие лицензии у образовательного учреждения. В случае её отсутствия претендовать на возмещение средств не получиться.
При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.
Компенсация за трату на лечение
В ситуации, когда гражданин внёс определенную сумму денег на своё лечение, либо проплатил его своим детям, или близким родственникам, эта информация должна быть обязательно указана в подоходной декларации.
Далее, гражданину-заявителю потребуется собрать все документы, которые подтверждают расходы и подать их, вместе с заполненным заявлением, в ближайшее отделение ФНС.
Ограничение по максимальной сумме возврата по подоходному налогу составляет сто двадцать тысяч рублей.
Перечень таких анализов утвержден на государственном уровне.
При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.
Выплата на ребенка
Для граждан, которые имеют несовершеннолетних детей, существует право на получение возврата по подоходному налогообложению.
Сумма компенсации на первого ребенка составляет тысяча четыреста рублей, на второго – такая же сумма, а за третьего и следующих – три тысячи рублей.
Сюда относятся не только родные дети, также усыновленные и пребывающие на содержании.
Единственным нюансом является то, что если доход гражданина превышает отметку в двести шестьдесят тысяч рублей, то никакие налоговые вычеты по НДФЛ не предусмотрены.
При заполнении заявления указывается статья №218 НК РФ.
При лишних просчетах подоходного налога
В том случае, если гражданин допускает ошибку в декларации, приписывая в неё прибыль, которая не должна учитываться, то он может полноправно подать заявление на компенсацию излишних выплат.
Такая ситуация, чаще всего, случается с гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью.
При заполнении заявления указывается статья №78 пункт 6 НК РФ.
Налоговый вычет у нанимателя
Граждане, которые официально трудятся на работодателя и получают зарплату, как основной источник прибыли, обязаны вносить свои доходы в декларацию, что подается в ФНС. В случае официального трудоустройства, за своих сотрудников платит НДФЛ работодатель.
Это потребует написания заявки и сбора соответствующих документов, что подтвердят проплату подоходного налога. Максимальная сумма денежной компенсации, в таком случае, не ограничивается.
При заполнении заявления указывается статья №220 пункт 3 НК РФ.
Сколько ждать выплаты налогового вычета по 3-НДФЛ
Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации очень жёсткие и установлены на законодательном уровне. Так, в случае задержки сдачи декларации в установленный срок до 30 апреля текущего года за прошедший отчётный период, физлицо облагается штрафными санкциями, но закон имеет и обратную силу, когда налоговая обязана выплачивать возмещение гражданам за задержку выплат.
Для успешного получения полагающейся по закону налоговой компенсации должны пройти следующие процедуры, каждая из которых имеет чёткие сроки:
Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету. После сдачи декларации 3-НДФЛ вне зависимости от способа она должна попасть в руки инспекторам на рассмотрение, и только электронное уведомление о получении, такое же от «Почты России» в случае отправки заказным письмом, или расписка о приёмке документов при сдаче через окно обслуживания посетителей дают старт камеральной обработке документа, которая может длиться до 90 дней.
В случае, если инспекция находит ошибки, она тут же отправляет заявителю уведомления об их наличии, что обязывает последнего внести исправления путём создания новой копии документа под кодом корректировки и повторно обеспечить его сдачу в течение ближайших 5 дней после того, как документ возвращается заявителю.
- По прошествии 90 дней в отсутствии нарушений и неточностей инспекторы дают добро на выплату и доносят эту информацию до заявителя тем же способом, которым была сдана декларация. Уведомления для заявителей онлайн, через личный кабинет налогоплательщиков на сайте www.nalog.ru приходят моментально, а для тех, кто подал декларацию по старинке, отправляется почтой, на что ФНС берёт ещё 10 дней.
- Камеральная проверка 3-НДФЛ завершена, когда перечислят деньги? Возврат НДФЛ и сроки перечисления средств волнуют всех без исключения, подавших декларацию. Сразу после получения подтверждения налогоплательщик обязан написать заявление на выплату денежных средств, адресованное в ту же инспекцию, и ждать ещё 30 дней с момента его приёмки, в течение которых в любой день возможно начисление компенсации на его счёт, указанный в декларации.
Инспекторы ФНС
Для того, чтобы декларация была принята с первого раза, лучше воспользоваться услугами специализированных юридических служб, которые действуют либо в интернете, либо вживую, для того, чтобы они за незначительное вознаграждение взяли на себя работу по заполнению декларации 3-НДФЛ, либо досконально изучить и узнать тонкости заполнения по образцу.
Важно! В течение какого времени возвращают налоговый вычет? Таким образом, срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога составляет от 90 до 130 дней в зависимости от количества ошибок и скорости работы налогового инспектора, на которую, в свою очередь, влияют достоверность и разборчивость всех сведений в декларации. Данные сроки актуальны на июль 2018 года
Срок возврата налогового вычета
Сроки по получению налоговых вычетов не всегда зависят от того, за что именно человек намерен получить компенсацию. Их разница также может возникать в зависимости от способа и времени подачи. Так, помимо предоставления документов через ФНС, гражданин может подать заявление и по месту работы.
При покупке квартиры
Точных ограничений сроков, в которые человек может подать заявление на возврат средств за покупку квартиры, не устанавливается. Однако стоит помнить, что возмещение НДФЛ возможно только за 3 года, которые предшествовали моменту подачи бумаг.
Таким образом, к примеру, в 2020 году возможно вернуть часть средств, уплаченных в период с 2020 по 2020 года.
За учебу
Как и в случае с покупкой квартиры, за платное обучение гражданин также может вернуть часть средств в виде 13% от общей суммы. При этом, установленные сроки также схожи.
Получение таких компенсаций может осуществляться как за обучение самого гражданина, так и за его детей, возрастом младше 18 лет.
За лечение
В случае, если гражданин собирается подавать заявление на получение компенсации за проведенное лечение, то ему следует дождаться, пока закончится год, в котором была осуществлена фактическая оплата оздоровительных процедур или медикаментов.
При этом, можно возвращать средства за три предыдущих года. В итоге, к стандартному времени проверки прибавляется срок, который гражданину необходимо выждать перед тем, как откроется возможность получения выплаты.
Узнайте, можно ли вернуть налоговый вычет в декрете. Какой срок перечисления налогового вычета после подачи заявления? Смотрите тут.
После подачи декларации
Установлен определенный срок возврата налогового вычета после подачи декларации в органы ФНС. Так, если обратиться к 6 пункту статьи 78 Налогового кодекса РФ, то можно узнать, что сумма может быть возвращена через месяц.
Однако такой расклад возможен только в том случае, если принимать вычет за переплату налоговых сумм. А без участия руководства налоговой инспекции это возможно только при проведении камеральной проверки, что увеличивает сроки получения компенсаций.
Принцип работы налогового вычета
Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.
Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:
- неработающие пенсионеры;
- мать или отец, взявшие декретный отпуск.
Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.
Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:
- приобретение лекарственных средств;
- оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
- совершение благотворительных взносов;
- купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
- перечисление платежей в ПФ или по ДМС.
Налоговые вычеты делятся на несколько типов:
- профессиональные;
- социальные;
- стандартные;
- имущественные;
- инвестиционные.
Что включает в себя бланк заявления?
Содержание бланка заявления включает в себя несколько пунктов, среди которых основными являются.
- Просьбу гражданина о предоставлении вычета и подтверждение права прошения вычета посредством ссылки на закон. Этот пункт является наиболее важным среди всех имеющихся. Заявителю потребуется сначала в вежливой форме изложить свою просьбу одновременно с указанием даты, когда потребуется предоставление вычета. Сопроводить просьбу необходимо ссылкой на законодательный документ.
- Сведения о вычете. Этот пункт означает предоставление гражданином сведений о том, какой именно вид вычета он требует у государства. Дополнительно потребуется доказать собственное право на получение подобной компенсации. Например, доказать это можно указанием имеющегося имущества.
- Размер компенсации. Так как заявление пишется на имя руководителя, сотруднику потребуется также прописать размер налогового вычета, на который он может претендовать. При этом указанный размер материальной компенсации должен быть подтвержден документально с помощью специального уведомления. Такое уведомление выдает налоговая служба.
- Ссылки на дополнительные документы. Это необходимо для того, чтобы убедить руководителя в действительности прописанных в заявлении слов.
В заявлении нужно дать ссылку на закон, в котором предусматривается возврат налогового вычета
Стоит обратить внимание, что образец бланка заявления 2019 года также должен содержать сведения о том, какая именно налоговая инспекция отвечала за выдачу документа. К этим сведениям относятся:
- адрес расположения инспекции;
- порядковый номер документа;
- дата выдачи документа.
Только в этом случае заявление будет принято к рассмотрению.
Заявление будет принято к рассмотрению, только если в нем указана вся необходимая информация
Какие правила необходимо учитывать при составлении заявления?
Как уже было отмечено, заявление включает в себя два бланка. Один бланк при необходимости заполняется на имя начальника организации, в которой работает гражданин. Второй пишется на имя начальника налогового органа.
В первую очередь, стоит отметить, что налоговый возврат может быть получен только резидентами России, которые регулярно платят налоги в соответствии со ставкой НДФЛ в 13%. Что касается тех, кто получить налоговый вычет не может, как и претендовать на него, то сюда необходимо отнести безработных граждан, единственный доход которых – это пособие по безработице. Дело в том, что, несмотря на обложение пособия налогом, его процент отличается от указанной выше ставки.
Получить налоговый вычет имеют право лишь те граждане, что регулярно платят налоги в размере 13% от доходов
Вторым правилом является подтверждение заявления пакетом документов. Их необходимо приложить к бланку во время подачи заявления работодателю или сотруднику налогового органа. Благодаря данным документам у гражданина повышаются шансы на одобрение получения материальной компенсации от государства. В случае, когда заявление составляет опекун или представитель заявителя, необходимо предоставить документ, способный подтвердить наличие права гражданина на подобное действие.
Дополнительно можно отметить, что при заполнении заявления на получение налогового вычета единственным родителем, он должен приложить к пакету документов:
- свидетельство, подтверждающее смерть второго родителя;
- справку из ЗАГСа, а также свидетельство о рождении ребенка;
- паспорт, в котором отсутствует штамп о регистрации брака.
Что делать, если деньги вовремя не пришли
Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:
Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.
Если ошибок нет:
Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.
Если ваш счет так и не пополнен:
Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.
Если реакции на заявление не последовало:
Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.
Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.
***
Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.
Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».
Варианты действий при несвоевременно возврате
Иногда случается так, что человек подал все документы своевременно, а деньги все не выплачивают или перечисление средств произошло позже. Человеческий фактор нельзя исключить, поэтому пункт 10 статьи 78 НК РФ предусматривает наказание за такое нарушение. В этом случае начисляются проценты за каждый просроченный день исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Нужно быть готовым к тому, что получение компенсации за несвоевременный возврат с налоговой службы будет делом непростым. Но существует вероятность, что налогоплательщик сам виноват в задержке перечислений:
- Предоставлен неполный комплект документов или не хватает сведений для полноценной проверки. В таком случае инспектор пытается связаться посредством телефонного звонка или письма с указанием необходимости донести нужные бумаги, но иногда граждане не отвечают на телефонные звонки или проживают по другому адресу и не получают корреспонденцию.
- Не был указан счет, куда должны перечисляться деньги или указан с ошибкой. В такой ситуации происходит безуспешная попытка перевода средств.
- Если у налогоплательщика имеется задолженность по налогам, пеням или штрафам. В этом случае на счет гражданина переводят только остаток после погашения задолженности или, если задолженность больше суммы возврата по вычету, то частично покрывает задолженность без перечисления на счет. Инспектор делает эту процедуру без информирования гражданина.
Порядок действий:
- Позвонить в ФНС и попросить соединить с отделом урегулирования задолженности, и задать вопрос о задержке выплат, сколько ждать их начисления.
- Если звонок не помог, пишется заявление с претензией. При отсутствии результата пишется жалоба в центральное отделение налогового органа.
Последнее средство, применяемое в крайних случаях – обращение в суд. Составляется претензия в двух экземплярах – один налогоплательщику, в котором обязательно стоит входящий номер и личная подпись сотрудника, принявшего бумагу, а второй отправляется заказным письмом с уведомлением и описью. После этого, если деньги не приходят на счет, заявитель обращается в суд. В иске указывается срок подачи заявления и декларации.
Таким образом, следует быть очень внимательным при заполнении документов. В противном случае возврат излишне уплаченного налога может сильно затянуться.
Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года
Условия приобретения имущества: В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2021 году.
Сумма уплаченного подоходного налога: В 2018-2020 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.
Расчет вычета: Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей. Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2021 года в нашем случае). Поэтому в 2021 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2018 год, 46 тыс. руб. за 2021 год и 38 тыс. руб. за 2021 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.
Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры
Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.
Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет. Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс. рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.
Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.
При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:
- Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
- Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.
Заявление
Не стоит забывать, что вычет осуществляется только по личному заявлению гражданина. А значит, придется заранее составить и заполнить его. В принципе, ничего трудного в этом нет. При возникновении вопросов можно посмотреть в налоговых органах приблизительный образец заявления.
Что тут требуется написать? Налоговый орган, в который вы обращаетесь, а также личные данные с указанием причины подачи документов для вычета
Не стоит забывать об еще одном важном моменте: здесь вы должны будете написать реквизиты банковского счета, на который переводятся те или иные денежные средства. Точнее указать то, куда перевести 13% от ваших трат
Если этих сведений не будет, высока вероятность получения отказа. Правда, в некоторых случаях разрешается донести реквизиты банковских счетов. Но это крайне редкое явление. Зачастую приходится исправить ситуацию и писать повторное заявление.
Общие сведения
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и !
В случае, если гражданин официально трудоустроен и стабильно перечисляет в бюджет свой подоходный налог, то у него есть право на возврат доли потраченных средств. При этом, если речь идет о здравоохранении, то человек может вернуть часть средств, потраченных не только на свое лечение, но и на оздоровление родственников и детей младше 18 лет.
Сумма налогового вычета может быть разной, однако его размер не может превышать 13% от общей стоимости услуги или товара, за который производится возврат.
При этом, вычет можно получить далеко не всегда. Для того чтобы гражданин смог вернуть часть потраченных средств, необходимо, чтобы приобретенные услуга или товар входили в установленный государством перечень.
Правила оформления заявления для получения возврата НДФЛ через ИФНС: пошаговая инструкция
Документ содержит 3 страницы, содержащие информацию о гражданине и обстоятельствах назначения льготы:
- личные данные (паспортные, ИНН, ФИО и так далее);
- основание назначения возврата;
- реквизиты банка;
- сведения об ИФНС, куда направляется документация.
Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика. Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же. Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс. Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью.
Если в 3-НДФЛ вносилось более одного источника дохода, и льгота учитывает поступления со всех мест работы, то составляется столько заявлений, сколько указано работодателей. То есть количество документов равняется числу разделов 1 декларации.
Страница 1
Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.
- Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
- Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2019 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
- После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
- Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.
- КБК в 2019 году на возмещение НДФЛ указывается, как 18210102010011000110 (также присутствует в 3-НДФЛ).
- В завершение обозначают число страниц (3) и прилагаемых листов иных документов. При личном предоставлении сведений в левом столбце выбрать единицу, через представителя — двойку. Далее оставляют контактный телефон, проставляют дату и роспись.
Страница 2
Второй лист содержит банковские реквизиты. Вверху страницы дублируют ее номер, ИНН, ФИО плательщика. Далее вносят сведения финансового учреждения, куда будут переведены средства к возврату при согласии с заявлением
Поэтому важно правильно заполнить реквизиты банка и самого получателя. Вид счета отмечают, например, «08» — так обозначается лицевой, согласно примечанию на третьей странице. Там же указаны иные варианты
Номер счета — «1», получатель — «2».
Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 2
Страница 3
Последний лист содержит информацию о гражданине. Нужно указать фамилию и код документа, согласно которому вносятся сведения. Варианты можно посмотреть в примечании внизу страницы. Обычно используется код «21» , который означает, что данные введены, в соответствии с паспортом РФ.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 3
Вносятся номер и серия документа, кем выдан и дата. Далее подготовленное заявление с перечнем необходимых документов (при одновременной подаче) или после проверки декларации направляют в ИФНС любым удобным способом
Перед отправкой заявления через интернет важно проверить все данные, поскольку после завершения действия отредактировать бумагу уже невозможно
Принцип действия налогового вычета
Эта привилегия доступна не любому человеку: использовать ее может лишь физическое лицо, признанное налоговым резидентом Российской Федерации. У гражданина должна быть официально зарегистрированная зарплата.
Кто не имеет права оформлять заявление на предоставление льгот:
- безработные лица пенсионного возраста;
- родители, находящиеся в декретном отпуске.
Получить налоговый вычет могут лишь те граждане, что имеют официальный доход
Отметим, что использовать эту налоговую льготу не могут еще и люди, состоящие на учете в службе занятости и получающие соответствующее пособие.
Когда необходимо посетить ответственные за эту проблему учреждения? Если вы попали в следующие ситуации:
- покупали медикаменты;
- платили за медицину или образование;
- делали взносы на благотворительность;
- приобретали или продавали недвижимость;
- перечисляли деньги в ПФ или по ДМС.
Получить налоговый вычет можно за разные траты
Разновидности таких вычетов:
- вычет социального плана: статья 219 НК РФ. Сюда можно включить налоговый вычет на лечение, обучение и так далее;
- вычет стандартного плана: статья 218;
- вычет инвестиционного плана: статья 219.1;
- вычет имущественного плана: статья 220. Сюда можно отнести налоговый вычет за жилье: квартиру, дом, участок земли, процентные ипотечные взносы и по кредиту на строительство жилья.
Стандартные налоговые вычеты
К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.
Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.
Вычеты на детей
Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей. Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году. С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.
Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.
Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.
Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков
Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:
- Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
- Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.
Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.
Какими бывают
Каким может быть возврат налога, а точнее, налоговый вычет? Дело все в том, что имеют место разнообразные варианты развития событий. У населения имеется довольно обширный список случаев, при которых люди имеют право на возврат 13% от собственных трат. Так что предлагает государство РФ своим гражданам?
Все чаще и чаще осуществляется возврат налогового вычета при покупке квартиры. Такой вариант называется имущественным. И его вы можете получить, если приобрели то или иное имущество (в нашем случае, квартиру)
Причем неважно, как именно вы это сделали – при помощи наличного расчета или посредством ипотеки. И в первом, и во втором случаях имеет место налоговый вычет
Главное, чтобы у вас была прибыль, облагаемая подоходным налогом. Ничего трудного для понимания в этом нет.
Также имеет место возврат налога за обучение – как собственного, так и за ребенка
Только важно, чтобы гражданин обучался на очном отделении в университете. Налоговый вычет при этом можно получать только до достижения учащимся 23-летнего возраста
За своего ребенка возврат налога за обучение вы имеете право получить лишь тогда, когда оплачиваете данный процесс. И в том случае, если у ребенка нет никакой работы, то есть он простой студент.
Возможен также вычет за лечение. Распространенный вариант, который используется населением. Тут главное, чтобы вы самостоятельно оплачивали услуги. Либо чтобы это делал близкий родственник (супруг, родитель, ребенок, бабушка или дедушка, брат или сестра, внуки).
Для работающих граждан имеется еще один очень интересный вычет. Он называется “на детей”. Оформляется непосредственно по месту вашего трудоустройства, помогает снизить налоговую базу, с которой у вас будут взимать 13% подоходного налога. Размер оного зависит от того, сколько у вас несовершеннолетних детей. На первых двух – 1 400 рублей, на последующих – 3 000. И точно такая же сумма вычета будет в случае, когда у вас ребенок-инвалид.
Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)
Условия приобретения имущества: В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).
Доходы и уплаченный подоходный налог: Ромашкова А.А. не работает.
Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.
Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2021 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2021, 2021 и 2021 годы.
Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ. Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.
