Банкротство предприятия. Стадии банкротства предприятия

Банкротство предприятия – что с работниками?

На вопрос банкротство предприятия – что с работниками, нужно сказать, что российское законодательство о несостоятельности лучше всего защищает именно наемных работников. Если процесс банкротства предприятия дошел до конкурсного производства, то руководитель компании или временный управляющий обязаны предупредить рабочий коллектив за два месяца до окончательного закрытия.

Делается это для того, чтобы люди могли подыскать себе новую работу, а позднее получить полную компенсацию через службу занятости.

Наемные сотрудники с организации-банкрота по закону должны получить следующее:

  • Банкротство предприятия – выплаты работникам должны быть в размере двухмесячной заработной платы.
  • Если работник встал на учет в центре занятости, и не может найти работу, то бывший работодатель обязан заплатить ему зарплату и за третий месяц.
  • Помимо этого, выплачиваются все долги по заработной плате и больничным.

Трудовая книжка должна быть возвращена работнику сразу после того, как предприятие закончить свое существование. Если работодатель нарушил какие-либо права работников, то это повод подать на него в суд и завести уже уголовное дело.

Подробно о правах работников во время банкротства предприятия:

Наблюдение

Данная процедура применяется к организации-должнику, ее основная задача – обеспечить сохранность принадлежащего ей имущества, анализ ее финансового положения, формирование полного реестра требований кредиторов, организация и проведение первоначального собрания кредиторов. Наблюдение является обязательной процедурой, которая проводится при банкротстве любых юридических лиц.

Для введения процедуры наблюдения анализируются требования кредиторов, определяется их обоснованность. Исключение составляют ситуации, когда должник самостоятельно подает заявление о признании себя банкротом – при этом условии стадия наблюдения начинается со дня принятия заявления арбитражным судом.

На время проведения процедуры наблюдения назначается временный управляющий, действующий параллельно с основным руководителем компании, который на этом этапе не сохраняет все свои полномочия.

К основным ограничениям и обязанностям, которые вводит процедура наблюдения, относятся следующие:

  • возможность проведения сделок, касающихся приобретения либо отчуждения имущества стоимостью свыше 5% оценки активов компании, только при получении письменного согласия управляющего;
  • аналогичное ограничение на выдачу и получение кредитов/займов, гарантий и поручительств, организацию доверительного управления имуществом компании-должника, перевод задолженности и уступку права требования;
  • запрет на принятие управленческих и организационных решений.

Какие же известны стадии финансовой несостоятельности предприятия?

Стадии банкротства организации классифицируются в соответствии с пятью процедурами. Кстати, в процессе каждой из них, как правило, арбитражным судом назначается управляющий по отношению ко всем делам о финансовой несостоятельности по отдельности. Он должен в обязательном порядке являться гражданином России, а также членом какой-либо саморегулируемой организации арбитражных управляющих

Важно отметить, что решения данного индивида являются обязательными для исполнения

Какие же существуют стадии банкротства предприятия? Во-первых, это наблюдение, в случае которого управляющий назначается временно, а полномочия единоличного органа исполнительной власти ограничиваются. Во-вторых, стадия финансового оздоровления, где уместен административный управляющий, а исполнительные полномочия могут быть прекращены исключительно по ходатайству. В-третьих, внешнее управление организуется посредством решений внешнего управляющего, а полномочия единоличного органа прекращаются, как и в случае следующей стадии: конкурсного производства, практически закрывающей банкротство. Стадии, перечисленные выше, как правило, заканчиваются мировым соглашением.

Закон РФ о банкротстве предприятия

Банкротство физических и юридических лиц регламентируется Федеральным законом №127 «О несостоятельности». Если организация или гражданин не может исполнить требования кредиторов и отдать долг в установленный срок, наступает банкротство.

Рыночная система построена таким образом, что конкурентоспособные компании держатся на плаву, в то время как экономически слабые предприятия становятся банкротами. Стоит отметить, что дефолт не относится к рискам без причины. Основаниями, по которым успешное предприятие превращается в несостоятельное являются внешние и внутренние факторы. К внешним причинам относится:

  • Кризисное положение в стране;
  • Спад производства;
  • Инфляция;
  • Рост цен на ресурсы;
  • Развитие международной конкуренции и другие.

К внутренним причисляются:

  • Отсутствие модернизации техники, застой в вопросах технологического развития;
  • Снижение мощности производства с повышением себестоимости продукции;
  • Низкие показатели сбыта товара;
  • Маленькая клиентская база и другие.

Предприятие становится банкротом только после подачи заявления в Арбитражный суд по месту регистрации фирмы. Подачу иска может осуществлять:

  • Сам должник;
  • Кредитор;
  • Уполномоченный орган — ФНС, банк и другие.

Извещать о своей неплатежеспособности в обязательном порядке нужно, если руководитель понимает, что вернуть взятые долги кредиторам не сможет и если продажа имущества негативно скажется на дальнейшем развитии организации.

Целесообразно подавать иск в течение месяца с начала образования финансовых трудностей. Суд рассмотрит заявление на обоснованность и назначит арбитражного управляющего, который поможет разобраться с неплатежеспособностью предприятия. Стоит отметить, что управляющий обязательно должен быть гражданином Российской Федерации и состоять в одной из саморегулирующихся организаций арбитражных руководителей. Больше о порядке подачи заявления можете узнать из статьи: 

Понятие и сущность банкротства предприятия

Официальное определение понятия банкротства предприятия дает Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)».

Согласно закону, банкротство предприятия – это состояние неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Сущность банкротства предприятия заключена в следующем.

В случае если организация не способна своими силами рассчитаться по долгам, она или передает принадлежащее ей имущество кредиторам для его реализации и покрытия долга, или соглашается ввести в своем отношении комплекс специальных мероприятий, целью которых является восстановление платежеспособности.

Не каждая организация, столкнувшаяся с финансовыми трудностями, может пойти путем получения статуса банкрота.

Важно соблюдение ключевого критерия – размер долга должен превышать 100 тысяч рублей, а расчеты по обязательствам должны были производиться еще три месяца назад. При соблюдении этих условий банкротом предприятие будет признавать арбитражный суд

Компании-должнику нет необходимости дожидаться обращения в суд от кредиторов и налоговой службы – она самостоятельно может требовать проведения процедуры банкротства.

Четвертая стадия – конкурсное производство

На следующей стадии банкротства начинается процедура конкурсного производства. После признания судом должника банкротом сообщение об этом публикуется в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда РФ». Цель этой процедуры – соразмерное удовлетворение требований кредиторов с помощью распределения конкурсной массы.

На этом этапе банкротства существование юридического лица прекращается. Конкурсное производство вводится на один год, но срок может быть продлен до 6 месяцев. Суд утверждает конкурсного управляющего, который приглашает оценщика для проведения инвентаризации имущества и формирования конкурсной массы – денежных средств, полученных от продажи всего имущества должника.

Кредиторы, пожелавшие принять участие в конкурсе, должны предъявить свои претензии в течении 2-х месяцев со дня подачи объявления о признании должника банкротом. По истечении этого срока реестр требований закрывается и конкурсный управляющий начинает рассчитываться с кредиторами в порядке очередности.

Вне очереди удовлетворяются требования по оплате судебных расходов, погашению коммунальных услуг, выплаты вознаграждения арбитражному управляющему и текущая заработная плата.

В первую очередь удовлетворяются требования по возмещению вреда жизни и здоровью. Ко второй очереди относятся требования по выплате заработной платы, выходных пособий и авторских вознаграждений. К третьей очереди относятся требования остальных кредиторов.

После всех расчетов с кредиторами конкурсный управляющий представляет в суд отчет о проведенном конкурсном производстве и документы, которые подтверждают продажу всего имущества должника и погашение требований кредиторов. Затем суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое конкурсному управляющему необходимо предоставить в течение 5 дней в налоговую инспекцию. После этого налоговыми органами вносится запись о ликвидации должника в ЕГРЮЛ.

Какие бывают банкротства

Банкротство можно подразделить на виды по разным основаниям: по временной позиции, по инициатору, по истинности.

  1. Протяженность банкротства. В зависимости от того, можно или нет принять какие-либо реальные и целесообразные меры для восстановления финансовой состоятельности организации, банкротство может быть:

    • реальным (окончательным) – когда арбитражный суд вынес такое решение в соответствии с ФЗ № 127, а потери капитала, допущенные вследствие ошибок управления, нельзя восполнить никакими приемлемыми воздействиями;
    • временным (условным, обратимым) – когда в данный момент обязательства превышают реальные активы, но путем внешнего регулирования и администрирования ситуацию еще можно исправить и восстановить платежную состоятельность фирмы.
  2. Кто испытывает банкротство, предполагает Гражданский Кодекс РФ.В Законе предусмотрена эта процедура для:

    • рядовых граждан;
    • ИП-физлиц;
    • юридических лиц.
  3. Истинность банкротства определяется преследуемыми целями. Одно дело, когда потери капитала и невозможность удовлетворить кредиторов вызвана объективными причинами, и другое, когда такие условия создаются умышленно и даже преднамеренно. По этому основанию можно выделить:

    • истинное банкротство – см. реальное;
    • преднамеренное банкротство – руководство специально приводит предприятие в такую ситуацию, когда пассивы превышают активы, это может осуществляться различными путями (хищения, махинации и пр.), всегда противозаконными;
    • фиктивное банкротство – инициация процедуры признания несостоятельности, не соответствующей реальному положению вещей, с целью получения отсрочек, рассрочек или поблажек от контрагентов (также преследуется законом).

Признаки грядущего банкротства

О возможном, а иногда даже неизбежном банкротстве организации можно узнать из двух источников: изучения бухгалтерской документации и анализа косвенных факторов.

Документальные признаки предбанкротства

  1. Сроки предоставления необходимых данных постоянно нарушаются – свидетельство низкого уровня организации контроля и учета.
  2. Резкие скачки в балансе (как по активам, так и по пассивам) свидетельствуют о неэффективном управлении: падение активов говорит само за себя, а неожиданный рост – об отсутствии стратегии эффективного инвестирования.
  3. Рост дебиторской задолженности по активам. Когда потребители вовремя не платят по своим счетам, это значит, что либо организация не в состоянии этого разумно организовать или потребовать, либо покупатели сами несостоятельны, что означает неудачный выбор партнерских отношений.
  4. Постоянный рост или снижение товарных запасов (затоваривание либо перебои в производстве).
  5. Несоблюдение сроков выплат зарплаты, обязательных платежей, расчетов с кредиторами.

Косвенные признаки предбанкротства

Их нельзя оценить объективно, однако, специалисты в области бизнеса достаточно точно могут предсказать последствия многих факторов политики руководства организации, если они ведут в направлении банкротства. К таковым могут относиться:

  • конфликты в высшем управляющем звене организации;
  • излишнее разделение или объединение функций сотрудников;
  • неоправданные риски различной модернизации;
  • любые резкие перемены в руководящей стратегии.

Виды банкротства предприятия

Законодательство предусматривает следующие виды банкротства предприятия:

. Реальное банкротство. Реальным банкротством именуется отсутствие у предприятия возможностей по восстановлению статуса платежеспособного.

Такой вид несостоятельности объявляется арбитражным судом. Главной причиной может стать малоэффективное руководство компанией, приведшее к потерям капитала.

. Временное (или условное) банкротство. Причиной является слишком большое значение актива.

Качественное и квалифицированное управление предприятием может поспособствовать восстановлению платежеспособности.

. Преднамеренное (умышленное) банкротство. Достигается намеренным доведением предприятия до состояния несостоятельности путем расхищения его средств.

Умышленное банкротство является наказуемым деянием.

. Фиктивное банкротство. Банкротство, заявление о котором изначально сфабриковано. Целью может служить получение отсрочки от выплаты долга.

В случае фиктивности заявления о банкротстве, руководство привлекается к ответственности.

Стандартная процедура банкротства предприятия

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Бесплатный Экспресс-курс “Оценка инвестиционных проектов с нуля в Excel” от Ждановых. Получить доступ

Банкротство – процедура достаточно сложная и включает в себя пять абсолютно разных этапов, каждый из которых выполняет свои конкретные цели

Признать банкротом может кто угодно, начиная с сотрудника компании, заканчивая самой компанией. Все заявление подаются на рассмотрение арбитражному суду, который в конце самостоятельно принимает решение. 

Процедура банкротства организации состоит из ряда этапов, о каждом из них расскажем ниже.

Наблюдение

Первым этапом в процедуре банкротства является наблюдение. В это время руководству компании следует обеспечить сохранность имущества. Кроме того, необходимо вызвать специалистов, задачей которых станет анализ финансового состояния компании.

В этом этапе также проводится составление списка требований, выставленных кредиторами. Последнее, что делается на этом этапе – сбор и проведение первого собрания, на котором будет озвучена судьба компании.

Финансовое оздоровление

Данный этап наступает после окончания этапа наблюдения. Как правило, в это время руководители предприятия знают, что нужно сделать для спасения от ликвидации – восстановить платежеспособность и разобраться с долгами.

Для выхода из банкротства компания меняет схему оплаты долгов, проводя реструктуризацию. В дополнение к этому арбитражный суд утверждает особый график по погашению долга с учетом ситуации, в которой находится потенциальный банкрот.

Управляющий предприятия на данном этапе лишается права самостоятельного решения во избежание роста долга. Все действия согласуются на собрании кредиторов.

Внешнее управление

Третьим этапом в определении предприятии банкротом предполагает назначение стороннего лица в качестве внешнего управляющего. Его задача – следить за состоянием юридического лица и все так же стремиться к финансовому оздоровлению. Интересно, что пока на кресле директора внешний управляющий, у компании не набираются долги и штрафы. 

Важно! Срок, в течение которого этот управляющий заступает на должность, – 18 месяцев с момента начала работы в «проблемной компании»

Конкурсное производство

Признаком, что начинается четвертый и предпоследний этап – решение арбитражного суда о невозможности восстановления платежеспособности компании. Тогда организуется так называемое «конкурсное производство», задача которого – погасить накопленные долги, удовлетворив при этом кредиторские требования. 

Интересно, что на этом этапе выделены более конкретные цели. Например, желание достичь ликвидации предприятия. К тому же именно при конкурсном производстве собирается для продажи все имущество юридического лица.

Этот этап – последний в ликвидации фирмы по причине банкротства. Единственный шанс спастись в таком случае – подписать мировое соглашение.

Мировое соглашение

Подписание такого рода соглашения – редкий случай, поскольку кредиторы не всегда готовы прощать долги. Даже если компания не справляется с их оплатой, она все еще может добиться подписания мирового соглашения

Все, что нужно для этого – прийти к согласию, подписать нужный документ и утвердить все в суде. Тогда компания выходит из статуса «банкрот» и не закрывается.

Мировое соглашение

Мировое соглашение – это заключенная договоренность между должником и кредиторами в отношении исполнения обязательств. Соглашение может быть заключено на любом этапе банкротства.

Решение заключить мировое соглашение может быть принято большинством голосов конкурсных кредиторов на собрании.

Мировое соглашение заключается в письменном виде и утверждается арбитражным судом. Суд может утвердить мировое соглашение только после погашения долгов по требованиям первой и второй очередности. Утверждение соглашения судом во время процедур банкротства служит основанием для прекращения дела о банкротстве.

Односторонний отказ от соглашения не допускается.

В мировом соглашении указываются размеры, сроки исполнения обязательств и способы их прекращения, могут быть включены такие условия как уступка прав требования, отсрочка исполнения и т. д. При этом исполнение обязательств описывается в денежной форме.

В случае неисполнения условий мирового соглашения должником кредиторы могут предъявить свои требования в общем установленном законодательством порядке даже без расторжения мирового соглашения.

Если пройти все стадии банкротства и суммировать сроки их прохождения, то вся процедура банкротства займет более 4-х лет: наблюдение – 7месяцев, финансовое оздоровление и внешнее управление -2 года, конкурсное производство -1,5 года. Хотя на практике восстановление платежеспособности предприятий и компаний занимает обычно не менее 5 лет.

Приостановление подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников

Ранее ГАРАНТ.РУ писал, что руководителем ФНС России было принято решение приостановить с 9 марта 2022 года подачу налоговыми органами заявлений о банкротстве должников. Ксения Хлопотова считает, что такое решение принято ФНС России в целях снижения риска роста количества дел о банкротстве в связи с напряженностью внешнеэкономических отношений и введением иностранными государствами ограничительных мер. Эксперт считает такое решение разумным и оправданным в период нестабильной экономической ситуации. Она считает, что решение будет способствовать снижению рисков неплатежеспособности для налогоплательщиков, которые понесли ущерб из-за финансово-экономических санкций, поскольку они смогут не только обратиться в налоговый орган, чтобы отложить сроки применения мер взыскания до предельных в соответствии с налоговым законодательством, но и взять необходимую паузу для стабилизации финансового состояния и принятия оптимальных управленческих решений по организации деятельности предприятия и сохранения бизнеса.

Соответствующее решение дает возможность должнику принять меры для исправления проблемной финансовой ситуации без спешки и ошибок, принять взвешенное решение, считает Юрий Капштык

При этом эксперт обратил внимание, что если должник осознанно принимает решение стать банкротом, при этом ведет бизнес по принципу “здесь и сейчас” или желает получить от процедуры выгоду, то решение не изменит его намерений, а срок увеличения момента подачи заявления о банкротстве подтвердит отсутствие принятия мер по улучшению или изменения ситуации с бизнесом

Решение руководителя ФНС России представляет собой одну из мер поддержки бизнеса и граждан в условиях беспрецедентных санкций, согласен Илья Телятников. Как объясняет эксперт, ФНС – это частый конкурсный кредитор, однако требования чаще всего незначительные относительно банковских требований. Он считает, что данная мера должна сократить количество мелких банкротств в случае, если у должника нет существенных просроченных банковских кредитов.

По мнению старшего юриста юридической компании ЮКО Романа Чернышова, кредиторы, в том числе и ФНС, в текущих условиях должны идти навстречу должникам, которые по объективным причинам не могут исполнить обязательства или обязанности по уплате налогов. Но делать это нужно в индивидуальном порядке, считает эксперт. Так, налоговое законодательство содержит положения, связанные с отсрочкой или рассрочкой по уплате налога. Осуществленная же налоговым органом мера по приостановлению подачи заявлений о банкротстве может не принести желаемого результата, особенно с учетом того, что 5 марта 2022 года ФНС подала в Арбитражный суд города Москвы около 500 заявлений о банкротстве, подытожил эксперт.

При этом не все эксперты положительно высказываются в отношении данного нововведения. По мнению Олега Гринева, так как первой процедурой в банкротстве является наблюдение, не прекращается деятельность должника и при нем исследуется возможность восстановления его платежеспособности и пресекаются попытки явного вывода активов. В случае же моратория недобросовестный должник получает возможность вывести свои активы, которые в дальнейшем будет крайне затруднительно вернуть, считает эксперт.

Кто начинается процесс банкротства юрлица?

Составить и написать заявление на банкротство вправе любая материально заинтересованная в этом деле сторона:

  • руководители, учредители, совладельцы компании;
  • любой заимодавец, которому фирма должна;
  • ФНС, ФСС, ПФР, прокуратура, прочие госведомства;
  • обычные штатные работники предприятия, когда несколько месяцев не получают зарплату.

Руководители компании обязаны заявлять о банкротстве:

  • если денег у юрлица для расчетов с кредиторами нет и не предвидится;
  • если начав ликвидировать компанию, топ-менеджеры вдруг обнаружили все признаки банкротства по данным аудиторских отчетов.

Руководство юрлица (уполномоченный представитель) обязано пойти с иском на банкротство в ближайший арбитражный суд в течение тридцати дней с момента обнаружения признаков несостоятельности своей компании.

Каких документов требует процедура банкротства?

Идти в суд с голым заявлением на банкротство, без доказательств плачевного состояния фирмы в виде приложенных к нему документов, значит, получить от ворот поворот. Судья не станет рассматривать такое заявление. Поэтому сначала собирают все необходимые документы, затем несут судье бумагу.

Весь перечень приведен в двух законодательных новеллах:

  • 38-ой статье 127-ФЗ;
  • и 126-ой статье АПК РФ.

Заявление при банкротстве юрлица

Иск пишут по форме, установленной для такого вида документов.

Образец иска о признании банкротства юрлица

К заявлению прикладывают чек об оплате госпошлины (6000р для юрлица). Придется найти деньги на услуги финансового управляющего (от 30000р в месяц). Их суд зарезервирует сразу на своем счету. Денег нет? Можно письменно попросить суд о рассрочке. Если у заявителя есть свой план восстановления платежеспособности своей фирмы, его надо приложить к остальным документам.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Когда назначают арбитражного управляющего

Как только суд положительно рассмотрит иск о банкротстве, он назначит и арбитражного управляющего. Это может быть один человек, с которым контрагенты пройдут через все этапы банкротства юридического лица, либо несколько последовательно сменяемых управляющих, по одному на каждый этап. В зависимости от того, на каком этапе назначен новый управляющий, он и будет называться по-разному:

  • внешний;
  • административный;
  • временный;
  • конкурсный.

СРО арбитражных управляющих представляют своих сотрудников на выбор. Их можно найти на в разделе “Реестры”. Кредиторы сами договариваются с управляющим и выдвигают его кандидатуру на рассмотрение судом. Суд утверждает предложенного управляющего, ориентируясь на его профессиональный рейтинг (в основном это количество успешно проведенных банкротств), и этап начинается. Если суду не понравится кандидатура, придется искать другого. Без менеджера по банкротству дело о неплатежеспособности начаться не может в принципе.

Чем занимается финансовый управляющий

Финуправ играет роль посредника между контрагентами в деле о банкротстве и арбитражным судом:

  • он постоянно мониторит материальное состояние предприятия-должника, ищет скрытые возможности для получения прибыли или привлечения инвестиционных капиталов, чтобы вывести компанию из финансового клинча;
  • следит за соблюдением прав кредиторов при ликвидации ООО;
  • отвечает за сохранность оставшихся активов неплательщика, обеспечивает их защиту от разбазаривания прежним руководством;
  • оповещает всех штатных тружеников о скором сокращении, контролирует соблюдение трудового законодательства при увольнении;
  • заносит в спецреестр информацию о ходе банкротства;
  • требует погашения дебиторских обязательств третьих лиц перед должником;
  • созывает и проводит собрания кредиторов, составляет отчеты о проведении этапа банкротства, которым он непосредственно управлял.

Зачем нужно собрание кредиторов

Как только объявлено о банкротстве ООО, каждый отдельно взятый кредитор теряет право предъявлять претензии компании. Все иски объединяются в рамках единого дела о банкротстве. Кредиторов, вместе с их требованиями к должнику, вносят в реестр и все они получают право голоса на общем собрании. Утверждает реестр арбитражный судья. Члены собрания правомочны:

  • вносить предложения;
  • голосовать по вынесенным решениям;
  • принимать решения по результатам очередного этапа банкротства;
  • решать вопросы распределения средств признанного банкротом ООО;
  • выдвигать кандидатуру арбитражного управляющего.

Причины банкротства фирмы

В отношении банкротства организаций нельзя назвать точный перечень причин, которые к нему приводят. В каждом случае они свои.

Об основных причинах банкротства рассказал юрист Андрей Колотенко, партнер практики «Реструктуризация и банкротство» в юридической фирме Berg&Rise:

Кроме данных причин банкротства фирм следует отметить еще две

На одну обратил внимание руководитель юридической компании Дмитрий Краснощёк – форс-мажорные обстоятельства. В настоящее время это одна из самых распространенных причин банкротства юридических лиц

В условия пандемии коронавируса все без исключения компании почувствовали на себе экономические потери. Но крупные компании смогли «пережить» временные ограничения и финансовые трудности, а вот мелкий бизнес понес большие убытки.

В своем примере эксперт обратил внимание на цепочку бизнеса, в которой есть несколько партнеров – субъектов малого предпринимательства. Если такие малый предприятия разорились, то пострадала и вся цепочка бизнеса

Такой эффект может отразиться и на крупных предприятиях, но не в виде реального банкротства, а в виде условного.

На еще одну причину банкротства обратил внимание юрист управления судебной практики юридической фирмы Howard Russia Владимир Жданов. Он рассказал о недобросовестных собственниках фирм – то есть, если владелец бизнеса использует прибыль только в личных интересах, такая компания тоже может обанкротиться

Правда, такие «схемы банкротства» приведут не только к несостоятельности фирмы, но и к уголовной ответственности бизнесмена.

Поделитесь в социальных сетях:FacebookTwitterВКонтакте
Напишите комментарий