Форма 3-НДФЛ: как заполнить на возврат подоходного налога? Пример
Заявление должно быть напечатано или написано от руки разборчивым почерком. В него требуется включить все обязательные сведения. Лишнюю информацию вносить не следует.
В «шапке» заявления пишется, кому оно подаётся и от кого. Это можно сделать, например, в такой форме:
Начальнику налоговой инспекции №_______
«От _Фамилия Имя Отчество_, адрес: ___, ИНН № ___».
Декларацию нужно подавать в отделение по месту проживания. Это относится и к ситуациям, когда квартира находится по другому адресу, или ИНН получался в другом отделении.
Далее пишется основной текст, в котором содержится просьба о возврате, к примеру:
«Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму по НДФЛ за __ год в размере __ рублей (цифрами и прописью). Основание – приобретение квартиры».
И с реквизитами счёта:
«Перечислить деньги на счёт № __ в банке _название банка_».
Затем ставится дата подачи заявления и подпись заявителя.
Вернуть можно 13% от стоимости по договору, но не превышающей 2 миллиона рублей. Другими словами, максимальная возможная сумма возврата не будет превышать 260 тысяч рублей.
Здесь можно скачать бланк заявления на получение вычета и образец заполнения.
Заполняем заявление
Общая информация:
- Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
- Необходимо заполнить все три листа документа.
- Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.
Лист 1
Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:
- Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
- Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
- Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
- Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
- Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.
Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.
Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.
Лист 2
Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:
Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные
Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя
Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.
Итак, заполнение второго листа заявления закончено.
Лист 3
Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.
К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.
Какие документы и информация потребуются?
Необходимо подготовить требующиеся документы:
- Паспорт.
- Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё.Это договор купли-продажи и свидетельство о собственности. А если покупалась она в строящемся доме – участия в долевом строительстве и акт приёма-передачи квартиры.
- Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения).
- И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.
- Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.
Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Скачать бланк и образец декларации 3-НДФЛ.
В отдельных случаях понадобятся дополнительные документы. Например, при покупке недвижимости в ипотеку:
- кредитный договор с банком;
- справка о размере процентов, которые были удержаны по договору.
Если квартира приобретается в совместную собственность супругов:
- свидетельство о заключении брака;
- заявление об определении долей налогового вычета.
Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.
Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными.
Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении.
Заявления и справка потребуются в оригинале. С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. В последнем случае на каждом листе документа ставится:
- «копия верна»;
- подпись с расшифровкой;
- и дата.
Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. Декларация на налоговый вычет заполняется от руки или на компьютере.
Также понадобятся:
- Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.
- Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.
Рекомендуется подготовить все документы перед тем, как писать заявление. Если каких-то из них будет не хватать, заявление у вас не примут.
Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на лечение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.
Если вы получаете вычет на лечение в налоговой инспекции, вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено лечение с указанием в ней суммы вычета. К декларации надо приложить заявление на получение вычета и возврат налога. К таким документам относят:
— документы при оплате лечения:
- копию договора на лечение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданной медицинским учреждением (ее форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
— документы при оплате медикаментов:
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации ИНН налогоплательщика», выданного лечащим врачом;
- копию документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеки контрольно-кассовой техники)
Если вы оплачиваете лечение (медикаменты) за своих родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет) дополнительно понадобятся копии документов, подтверждающих степень родства:
- свидетельство о рождении (при оплате медицинских услуг или медикаментов за родителей или детей);
- свидетельство о заключении брака (при оплате медицинских услуг или медикаментов за супруга).
Внимание!Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим
Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России
Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России. Положения данного письма обязательны для применения всеми налоговыми инспекциями России.
В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.
Способы подачи заявления
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган
| Способ | Описание |
|---|---|
| Через Интернет | Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации |
| Почтой | Бумаги отправляются заказным письмом с описью |
| Личное посещение | Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени. Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора |
После проведения проверки документов и положительного решения о назначении льготы сумма к возврату поступит на счет, указанный получателем в заявлении. Обычно процедура оформления занимает 3-4 месяца.
Виды вычетов
Как уже было сказано, регулирование вычетов осуществляется посредством статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Так, например, физическое лицо, обратившись к законодательству, может заметно снизить сумму налога во время оплаты учебы, использования медицинской помощи или при приобретении жилья.
Гражданин имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья, использовании медицинской помощи
В свою очередь, необходимо отметить, что существует 6 групп налоговых вычетов.
| Группа | Описание |
|---|---|
| Стандартные | Представляют собой уменьшение налогов родителям несовершеннолетних детей, а также участникам военных или боевых действий, ликвидаторам чрезвычайных происшествий (например, взрыв на АЭС в Чернобыле), донорам костного мозга. Что касается размера стандартных вычетов, то физические лица, которые относятся к какой-либо из перечисленных категорий, могут претендовать на 500-12000 рублей. |
| Социальные | Эти вычеты используются в качестве компенсации налогоплательщику затрат на пользование медицинскими или образовательными услугами, а также страхование физического лица, его членов семьи или родственников. За год гражданин может потребовать об уменьшении налоговой базы, и при этом сумма, на которую она может быть уменьшена, не должна превышать 120 000 рублей. |
| Инвестиционные | Предоставляются тем, кто активно занимается продажей ценных бумаг или держит деньги в различных вкладах или на инвестиционных счетах. Предельный размер снижения налоговых выплат в этом случае составляет 400 000 рублей. |
| Имущественные | В этом случае получить вычеты можно двумя способами. Первый подразумевает получение вычетов в результате получения доходы от продажи имущества. При этом сумма снижения налогов не превышает 1 млн руб., если имущество движимое. Второй способ – это оформление вычета посредством предоставления документов, подтверждающих покупку имущества и наличие расходов. Таким образом, уменьшение налогообложение будет произведено на сумму, равную стоимости покупки. |
| Профессиональные | Что касается профессиональных вычетов, то уменьшить базу по НДФЛ способны лишь те категории граждан, которые занимаются частной практикой. Сюда можно отнести частных адвокатов, нотариусов, представителей ИП, а также создателей и владельцев различных произведений. В этом случае размер вычетов будет зависеть от суммы расходов, которые понес гражданин для реализации своей деятельности. |
Есть несколько видов налоговых вычетов
Шестая группа представляет собой вычеты, используемые теми, кто перенес убытки в связи с неудачно проведенной операцией на ценных бумагах.
Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ
Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:
обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;
налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;
возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;
за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной , действовавшей в дни нарушения срока возврата;
возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.
Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:
Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом
Директору ООО “Ромашка”
от Иванова Ивана Ивановича
ИНН 770102030405
проживающего(-ей) по адресу: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90
ЗАЯВЛЕНИЕ
На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь – июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.
Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя, расшифровка подписи)
Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ
Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:
не сможет вернуть НДФЛ, если закончился , в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:
(меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);
налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель – налоговый агент;
Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в
копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).
Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.
Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.
Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ – осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.
У налогового агента временно нет денег.
Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая – обращение в налоговый орган.
Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.
В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.
Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена – 16.10.2014
Социальный вычет
Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:
Вычет на учебу
- вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
- учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
- пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
- переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
- перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя
Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.
Как заполнять бланк заявления на возврат ндфл
Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.
С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.
Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога вы можете внизу страницы
Он представлен в формате word, который вы сможете открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.
Заявление на налоговый вычет подается в налоговую инспекцию
Вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и, с необходимым для этого, пакетом документом. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо печатными буквами на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.
Заявление на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.
Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.
Форма заявления
Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.
Порядок заполнения заявления
Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись.
При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа
КБК и ОКТМО
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.
Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. КБК – код бюджетной классификации
Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК
КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году
Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.
Заявление о возврате излишне уплаченных налогов
Излишне уплаченные налоги, пени, штрафы могут быть не только зачтены в счет существующей задолженности или предстоящих платежей по налогам того же вида, но и возвращены налогоплательщику по его заявлению (п.п.1, 14 ст. 78, п.п. 1, 9 ст. 79 НК РФ).
О том, как составить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, расскажем в нашей консультации.
Пример заполнения заявления на возврат НДФЛ
Предлагаем рассмотреть пример оформления заявления, адресованного на имя работодателя. В случае заполнения документа подобного рода для налоговой службы физическому лицу может быть оказана помощь со стороны налогового инспектора, в то время как процедура заключения документа на вычет на имя руководителя целиком и полностью возлагается на плечи заявителя.
В документ в качестве примера можно внести информацию следующим образом:
- Данные о работодателе и заявителе. Как уже было отмечено выше, сведения подобного характера должны быть расположены в “шапке” заявления. Данные могут быть, например, следующими: “Руководителю ООО “АТЛАНТА” П.Т. Смирнову от менеджера К.Д. Тимофеева ”.
- Текст заявления. Если сотрудник понес затраты на свое оздоровление, то в тексте документа вписывается такая информация: “Руководствуясь статьей под номером 219 (второй пункт), которая расположена в Налоговом кодексе, прошу начислить мне вычет социального типа, связанный с расходами на лечение, в сумме 64 000 рублей”.
- Приложение. Помимо вышеуказанной информации, нужно убедить работодателя, что просьба налогоплательщика является законной. Это делается путем указания перечня документации, которая прилагается к данному заявлению и свидетельствует о достоверности написанных налогоплательщиком слов.
